Kiedy najlepiej założyć firmę JDG?

Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) to krok, który wiąże się z wieloma decyzjami i wymaga przemyślenia.

Jednym z najczęściej zadawanych pytań przez przyszłych przedsiębiorców jest: kiedy najlepiej rozpocząć działalność gospodarczą? Wybór odpowiedniego momentu na założenie firmy ma ogromne znaczenie zarówno dla rozwoju przedsiębiorstwa i korzyści finansowych.

Poniżej przedstawiamy czynniki, które warto wziąć pod uwagę przy podejmowaniu tej decyzji.

Podatki i ulgi

Planując założenie jednoosobowej działalności gospodarczej, warto zastanowić się nad tym, w jakim okresie roku najlepiej to zrobić, aby maksymalnie wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.

W kontekście ulg w składkach ZUS najlepszym dniem na założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest 2. dzień miesiąca. Dla osób rozpoczynających prowadzenie firmy w Polsce przewidziane są ulgi w składkach ZUS takie jak ulga na start i tzw. mały ZUS.

Ulga na start polega na zwolnieniu ze składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwszych pełnych 6 miesięcy kalendarzowych prowadzenia działalności.

Po upływie 6 miesięcy ulgi na start, przedsiębiorca przez kolejne przez 24 miesiące kalendarzowe może korzystać z preferencyjnych składek ZUS czyli tzw. małego ZUS.

Zarówno przy uldze na start, jak i małym ZUS-ie liczą się pełne miesiące kalendarzowe prowadzenia działalności.

Należy pamiętać, że ulga na start ani mały ZUS nie zwalniają ani nie obniżają w żaden sposób składki na ubezpieczenie zdrowotne, która opłacana jest według odrębnych regulacji, a jej wysokość uzależniona jest od formy opodatkowania i dochodu osiąganego w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Ulga na start jest przeznaczona dla przedsiębiorców rozpoczynających prowadzenie działalności gospodarczej, którzy mogą z niej korzysta maksymalnie przez 6 miesięcy kalendarzowych od podjęcia działalności gospodarczej.

W przypadku, gdy dany przedsiębiorca rozpoczyna działalność pierwszego dnia miesiąca, to uwzględnia ten miesiąc jako pierwszy z 6 miesięcy korzystania z ulgi.

Jeśli natomiast działalność gospodarcza zostanie zarejestrowana w trakcie miesiąca, to okres ulgi na start liczy się od kolejnego miesiąca, będącego pierwszym pełnym miesiącem kalendarzowym prowadzenia działalności.

W przypadku zatem rozpoczęcia prowadzenia działalności gospodarczej 2. dnia miesiąca, działalność można prowadzić praktycznie przez cały miesiąc, a mimo to ten pierwszy niepełny miesiąc prowadzenia działalności nie wlicza się do 6 miesięcy ulgi na start.

W ten sposób zyskujemy więc dodatkowy miesiąc zwolnienia ze składek na ubezpieczenia społeczne.

Przykład

Pan Michał rozpoczął działalność gospodarczą 2 kwietnia 2025 roku, w której zajmuje się projektowaniem stron internetowych i świadczeniem usług marketingu internetowego. Spełniał wszystkie warunki, aby skorzystać z tzw. ulgi na start, czyli zwolnienia z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne przez pierwszych pełnych 6 miesięcy prowadzenia działalności. W przypadku założenia firmy 2. dnia miesiąca, przedsiębiorca rozpoczyna działalność praktycznie od początku miesiąca, a zwolnienie z ZUS będzie obowiązywać przez pełne  6 miesięcy kalendarzowych.

Dzięki zarejestrowaniu działalności 2. kwietnia 2025 roku, pan Michał będzie zwolniony z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne aż do 31 października 2025 roku.

W tym okresie będzie mógł skoncentrować się na rozwoju swojej firmy i pozyskiwaniu klientów, nie ponosząc kosztów składek na ubezpieczenia społeczne. Założenie firmy na początku miesiąca, jednak nie 1. dnia miesiąca, pozwala na lepsze zaplanowanie tego okresu i pełne wykorzystanie zwolnienia z składek. Po upływie 6 miesięcy ulgi na start Pan Michał przy spełnieniu odpowiednich warunków, może korzystać z tzw. małego ZUS przez kolejne 24 miesiące prowadzenia działalności.

Zwróćmy uwagę, że gdyby Pan Michał zarejestrował działalność gospodarczą 1 kwietnia, to ulga na start przysługiwałaby mu jedynie do 30 września 2025 roku, a zatem mimo jednego dnia różnicy w prowadzeniu działalności, różnica w zwolnieniu ze składek ZUS w ramach ulgi na start wynosi w tym przypadku miesiąc.

Rozpoczęcie działalności 2. dnia miesiąca nie ma natomiast wpływu na zobowiązanie z tytułu składki zdrowotnej czy podatku dochodowego, których wysokość uzależniona jest od formy opodatkowania i przychodu/dochodu osiąganego z działalności.

Jeżeli zatem przedsiębiorca zakładający działalność 1. dnia miesiąca osiągnie identyczny przychód i poniesie takie same koszty to zapłaci taki sam podatek dochodowy i składkę zdrowotną jaką zapłaciłby rejestrując firmę każdego innego dnia miesiąca (przy tej samej formie opodatkowania).

Korzyści z założenia działalności innego dnia miesiąca niż 1. dzień miesiąca polegają tylko na lepszym wykorzystaniu pełnych miesięcy w ramach ulgi na start czy małego ZUS-u.

Najgorszym okresem na założenie działalności z punktu widzenia obciążeń podatkowych i składkowych jest koniec miesiąca, ponieważ w ten sposób przedsiębiorca ma mało czasu na uzyskanie przychodów, a składkę zdrowotną za pierwszy niepełny miesiąc płaci co najmniej w minimalnej wysokości, nawet wtedy gdy przychód nie zostanie osiągnięty wcale.

Składka zdrowotna nie podlega bowiem podziałowi i jest płatna w pełnej wysokości niezależnie przez ile dni w danym miesiącu przedsiębiorca prowadzi działalność gospodarczą.

Podsumowując można stwierdzić, że najkorzystniej jest założyć jednoosobową działalność gospodarczą 2. dnia miesiąca, przez co zyskujemy dodatkowy miesiąc ulgi na start, a najgorszym terminem są ostatnie dni miesiąca, co może spowodować to niepotrzebne zwiększenie należności wobec ZUS w postaci składki zdrowotnej.

Zakładając firmę jednoosobową działalność gospodarczą (JDG), warto pamiętać o księgowości – to nieodłączny element prowadzenia biznesu. Program księgowy pozwala na uporządkowanie finansów, rozliczenia z urzędami, kontrolę nad wydatkami, wysyłkę niezbędnych dokumentów do urzędów.

Z pomocą przychodzi 360 Księgowość, które ułatwi Ci zarządzanie dokumentami i zapewni spokój w kwestiach formalnych. Dzięki temu możesz skupić się na rozwoju swojej firmy! Nie musisz także myśleć o aktualizacjach, bo te otrzymasz bezpłatnie do Twojego pakietu. Załóż konto i zacznij korzystać do 3 miesięcy bezpłatnie:

Moment w cyklu gospodarczym i zainteresowanie oferowanymi produktami

Choć sytuacja gospodarcza nie zawsze jest łatwa do przewidzenia, w kontekście terminu założenia działalności gospodarczej warto rozważyć fazy cyklu gospodarczego.

Jeśli gospodarka znajduje się w okresie wzrostu lub po zakończeniu kryzysu, założenie firmy może być korzystne, ponieważ zwiększa się zapotrzebowanie na usługi i towary.

W okresach recesji natomiast może być trudniej pozyskać klientów, ale z drugiej strony, niskie stopy procentowe i inne programy wspierające przedsiębiorczość mogą stanowić dodatkowy atut.

Zakładając działalność gospodarczą należy zbadać rynek zbytu pod kątem planowanego profilu działalności, sprawdzić czy oferowane przez nas produkty będą konkurencyjne i czym będą się wyróżniać wśród ofert aktualnie dostępnych, a więc co skłoni potencjalnych klientów do zakupu właśnie naszych usług/towarów a nie konkurencji.

Przed założeniem firmy warto dokładnie przemyśleć plan rozwoju i być może dopracować koncepcję jeszcze zanim zdecydujemy się na ten krok, aby móc maksymalnie skorzystać z okresu ulg oferowanych dla nowych przedsiębiorców takich jak ulga na start czy mały ZUS.

W zależności od specyfiki prowadzonej działalności może okazać się, że lepszym okresem na jej założenie jest okres wiosenno-letni lub jesienno-zimowy.

Przykładowo branży turystycznej i rekreacyjnej na założenie działalności sprzyja okres wiosenno/letni, kiedy zainteresowanie turystyką, wypoczynkiem na świeżym powietrzu, sportami wodnymi, czy różnymi formami rekreacji jest znacznie wyższe.

Może to być także dobry czas na założenie sklepu czy serwisu z rowerami, hulajnogami czy innym sprzętem do sportu i rekreacji na świeżym powietrzu. Wiosna to czas, kiedy ludzie rozpoczynają prace w ogrodach, zakładają kwiaty, rośliny i sadzą drzewa.

Dla firm zajmujących się sprzedażą roślin, nawozów, sprzętu ogrodniczego, czy świadczeniem usług ogrodniczych, najlepszym czasem na rozpoczęcie działalności będzie więc marzec-kwieceń.

Branże związane z budownictwem i remontami mogą również skorzystać z sezonowych tendencji.

Choć ogólnie prace budowlane trwają przez cały rok, w okresie jesieni i zimy wzrasta np. zapotrzebowanie na usługi ociepleniowe czy modernizacyjne, w tym czasie ludzie przygotowują bowiem domy na nadchodzącą zimę.

Z kolei sezon świąteczny to doskonały czas dla firm e-commerce, szczególnie jeśli specjalizują się w sprzedaży produktów, które są popularne w okresie przedświątecznym, takich jak odzież, elektronika, zabawki, prezenty czy artykuły dekoracyjne.

W przypadku sprzedaży internetowej rozpoczęcie działalności w październiku lub listopadzie daje przedsiębiorcom szansę na maksymalizację zysków w okresie przedświątecznym.

Artykuł przygotowany przez naszą specjalistkę Karolinę Szopa